6 bị cáo bị đề nghị truy tố về tội Vi phạm chế độ kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, trong đó có 4 bị cáo thuộc Công ty Thành An Hà Nội gồm: Nguyễn Đăng Thuyết (SN 1970, Tổng giám đốc, hiện đang bỏ trốn), Nguyễn Nhật Linh (SN 1986, Phó Tổng giám đốc, vợ ông Thuyết), Đỗ Thị Hoa (SN 1974, Kế toán trưởng), Nguyễn Thị Hoa (SN 1978, Giám sát kế toán thuế, hiện đang bỏ trốn).
Hai bị cáo thuộc Công ty TNHH Thiết bị y tế Danh gồm Nguyễn Quý Khải (sinh năm 1983, giám đốc) và Bùi Thị Mai Hương (sinh năm 1982, kế toán trưởng).
Ngoài ra, còn đề nghị truy tố 32 bị cáo về tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ để nộp ngân sách nhà nước.
Theo kết luận, Nguyễn Đăng Thuyết đã thành lập Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi và trực tiếp quản lý, chỉ đạo các kế toán viên lập 2 hệ thống kế toán tài chính để theo dõi số liệu thực tế và số liệu ghi chép nhằm tăng chi phí đầu vào để kê khai, báo cáo thuế. Mục đích là che giấu lợi nhuận, giảm số thuế phải nộp để trục lợi bất chính.
Số liệu điều tra cho thấy, từ năm 2017-2022, Thuyết đã chỉ đạo kế toán mua hóa đơn giả của 110 công ty/cá nhân kinh doanh.
Theo đó, vợ chồng ông Thuyết đã chỉ đạo Nguyễn Quý Khải, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương và Nguyễn Thị Hoa xây dựng và sử dụng 2 hệ thống kế toán trên phần mềm FAST để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế và theo dõi hiệu quả kinh doanh của 3 công ty.
Hệ thống kế toán NỘI BỘ ghi nhận toàn bộ doanh thu thực tế, chi phí thực tế, kết quả kinh doanh thực tế, số liệu chi phí mà không có chứng từ pháp lý) và hệ thống kế toán tài chính TAX làm giả dữ liệu để lập báo cáo tài chính và báo cáo thuế.
Để kiểm soát dòng tiền, Thuyết yêu cầu đại diện công ty ủy quyền cho mình ký các tài khoản trên các giấy tờ ngân hàng của ba công ty. Sau đó Thuyết giao cho vợ là Nguyễn Nhật Linh ký các tài khoản.
Kế toán trưởng Đỗ Thị Hoa kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế và kê khai thuế của 3 công ty; Nguyễn Thị Hoa lập kế hoạch, dự toán số thuế phải nộp trong năm báo cáo Hoa, Thuyết phê duyệt; Bùi Thị Mai Hương nhập số liệu kinh doanh được Thuyết, Hoa, Hòa phê duyệt để kê khai báo cáo cơ quan thuế, tổng hợp và lập báo cáo tài chính của 3 công ty.
Thuyết giao cho Hương và Hoa quản lý chữ ký số (Token) để lập báo cáo thuế và phát hành hóa đơn điện tử.
Dưới sự chỉ đạo của Thuyết, Hoa và Hương tiếp tục mua hóa đơn giả từ các công ty/cá nhân kinh doanh.
Cơ quan điều tra xác định, từ năm 2017-2022, Hoa và Hương đã giúp Thuyết mua 19.167 hóa đơn giả (mặt hàng là vật tư y tế) của 110 doanh nghiệp/hộ kinh doanh với tổng giá trị trước thuế hơn 3.689 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 75 tỷ đồng; tổng giá trị sau thuế hơn 3.765 tỷ đồng, tổng chi phí mua hóa đơn hơn 257 tỷ đồng.
Hoa và Hương đã nhập 19.167 hóa đơn giả vào phần mềm kế toán thuế để tăng chi phí và giảm thuế phải nộp. Chi phí mua hóa đơn giả, các khoản thu thực tế khác và chi phí thực tế được theo dõi trong sổ kế toán nội bộ.
Theo kết luận, hành vi sử dụng hóa đơn giả để kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 62,3 tỷ đồng tiền thuế giá trị gia tăng. Hành vi sử dụng hóa đơn giả để hạch toán khi lập báo cáo tài chính, tính chi phí để xác định số thuế phải nộp gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 680 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp.
Tổng số tiền Nhà nước thất thu thuế là hơn 743 tỷ đồng.
Vào tháng 8/2024, các công ty trên đã có đơn đề nghị cơ quan điều tra xem xét sử dụng toàn bộ số tiền trong tài khoản để khắc phục hậu quả cho các bị cáo trong vụ án, tổng số tiền là hơn 61 tỷ đồng và 207.579,03 USD.
Cơ quan điều tra nhận thấy các bị cáo Nguyễn Nhật Linh, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Quý Khải đã tích cực hợp tác, thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải và đều có gia đình có công với cách mạng…
Kết luận điều tra cũng cho thấy, với vai trò là người giám sát kế toán của 3 công ty, Hòa đã lập 2 hệ thống kế toán theo chỉ đạo của Thuyết để che giấu tài sản, vốn, chi phí của 3 công ty, che giấu lợi nhuận thực tế và hưởng lợi bất chính hơn 15 tỷ đồng.
Hiện bị cáo Hoa đang bỏ trốn, chưa lập biên bản. Tuy nhiên, kết quả điều tra, lời khai của các bị cáo và cá nhân liên quan có đủ căn cứ xác định Hoa và Hương đã tích cực giúp sức cho Thuyết làm giả số liệu kế toán để giảm số thuế phải nộp, gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 743 tỷ đồng.
Link nguồn: https://vneconomy.vn/duong-day-mua-19-167-hoa-don-khong-khien-nha-nuoc-that-thoat-hon-743-ty-dong.htm
